Besparen op je belastingen als ondernemer? Start 2025 fiscaal voordelig!

Jouw loon?

Het minimumloon voor bedrijfsleiders om te genieten van een verlaagd tarief in de vennootschapsbelasting springt van €45.000 naar €50.000 en dat bedrag gaat ook elk jaar wat omhoog door indexering. Simpel gezegd, je moet jezelf elk jaar een beetje meer betalen om minder belasting te betalen.

Het loon dat je uit je vennootschap haalt, gaat minder belastingen kosten dankzij een hogere belastingvrije som.  

De voordelen van alle aard die je als bedrijfsleider ontvangt, zoals een bedrijfswagen of smartphone, mogen voortaan maximaal 20% van je jaarloon uitmaken.  

Gelijk spel voor dividenden 

VVPR-bis en liquidatiereserves zijn twee fiscale regelingen die bedrijven de mogelijkheid bieden om dividenden uit te keren tegen een verlaagd tarief van roerende voorheffing. Normaal gesproken wordt op dividenden een belastingtarief van 30% toegepast. Echter, door deze regelingen kunnen bedrijven profiteren van een verlaagd tarief van 15% als ze bereid zijn om drie jaar te wachten met het uitkeren van de dividenden. Besluit je de dividenden eerder uit te keren, dan geldt het hogere tarief van 30% 

Extralegaal pensioen 

De manier waarop je kunt sparen voor je pensioen via het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) en het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (IPT) wordt vereenvoudigd en geharmoniseerd.  

De 80%-grens voor het berekenen van de maximale pensioenbijdrage wordt aangepast om misbruik tegen te gaan en wordt gebaseerd op het gemiddelde loon van de laatste jaren van je loopbaan. 

Investeringsaftrek 

De investeringsaftrek wordt flexibeler. Als je in een jaar onvoldoende winst hebt om de aftrek volledig te benutten, kan deze onbeperkt naar volgende jaren worden overgedragen. 

Autokosten en regelgeving 

Er komt een vereenvoudiging van de regels rond de aftrek van autokosten, met een langere overgangsperiode voor hybride bedrijfswagens. Het maximale aftrekpercentage blijft 75% tot eind 2027, waarna het geleidelijk zal afnemen. 

Vastgoed en BTW 

Warmtepompen: Voor de komende vijf jaar wordt het BTW-tarief voor de levering en installatie van warmtepompen verlaagd van 21% naar 6%. Dit maakt de overstap naar deze duurzamere energieoptie financieel aantrekkelijker. 

Verbrandingsketels: Het BTW-tarief voor de installatie van verbrandingsketels op fossiele brandstoffen binnen een renovatiecontext (voor woningen ouder dan 10 jaar) stijgt juist van 6% naar 21%, wat de kosten voor deze minder milieuvriendelijke opties verhoogt. 

Sloop en heropbouw: Het toepassingsgebied voor het gunstige 6% BTW-tarief wordt uitgebreid naar de verkoop van nieuw gebouwde panden na sloop. Echter, het oppervlaktecriterium hiervoor wordt verstrengd naar 175 m². 

Definities van renovatie en vernieuwbouw: Er komt een duidelijkere definitie van wat als ‘renovatie’ en ‘vernieuwbouw’ wordt beschouwd, wat meer duidelijkheid zal bieden en administratieve vereenvoudiging zal bevorderen. 

We houden je op de hoogte zodra we meer weten over alle fijne details. Ondertussen is het slim om alvast met je accountant te overleggen over wat deze veranderingen voor jou kunnen betekenen. Bereid je voor om je strategieën aan te scherpen en 2025 slim en voordelig te starten! 
 
Heb je vragen of wil je meer weten over hoe deze veranderingen jou kunnen beïnvloeden? Wij bespreken dit graag met je.